现场反省法子：实地查看策划位置，查阅同行业上市公司及市集音信，查阅公司按期叙述及其他音信披露文献，访说公司高级收拾职员

　　现场反省法子：查阅了上市公司最新章程、三集会事规矩及集会原料，解析董事会、监事会及股东大会的召开状况；解析上市公司董事、高级收拾职员名单及其转折状况，查阅闭于公司控股股东、现实驾驭人、董事、监事、高级收拾职员的音信披露文献及干系调动决定文献；查看上市公司坐褥策划位置；核查控股股东及其驾驭的子公司的策划局限等；对上市公司董事会秘书举办访说

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　　11.从事危害投资、委托理财、套期保值交易等事项是否树立了完美、合规的内控轨制 √

　　4.是否不存正在未奉行审议标准专断调动召募资金用处、且则填补活动资金、置换预先参加、厘革推行场所等景遇 √

　　5.公司董监高是否遵守相闭功令、行政原则、部分规章、模范性文献和本所干系交易规矩奉行职责 √

　　5.强大音信的传达、披露流程、保密状况等是否适宜公司音信披露收拾轨制的干系规矩 √

　　2.控股股东、现实驾驭人及其闭系人是否不存正在直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的景遇 √

　　保荐人提请投资者眷注北斗星通因资产减值、芯片及数据任职交易收入震撼等事项导致事迹下滑的干系危害。保荐人已提请北斗星通收拾层眷注事迹下滑的状况及导致事迹下滑的理由，促进北斗星通对事迹下滑状况举办周全理会总结、巩固交易及财政收拾，踊跃选用众项针对性程序改观经生意绩，特别是要点眷注芯片及数据任职交易的策划状况，促进北斗星通按拍照闭功令原则实时奉行音信披露负担和危害提示负担。后续保荐人将接续眷注北斗星通事迹震撼状况，促进公司改观经生意绩，踊跃做好策划应对和危害提防程序，加强策划危害提防认识，的确回报具体股东。

　　5.审计委员会是否起码每季度向董事会叙述一次内部审计办事进度、质料及浮现的强大题目等（如合用） √

　　8.内部审计部分是否正在每个司帐年度了局前二个月内向审计委员会提交次一年度内部审计办事铺排（如合用） √

　　10.内部审计部分是否起码每年向审计委员会提交一次内部驾驭评判叙述（如合用） √

　　1.是否树立了提防控股股东、现实驾驭人及其闭系人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的轨制 √

　　7.公司控股股东或者现实驾驭人如爆发转折，是否奉行了相应标准和音信披露负担 √

　　事迹震撼及资产减值状况的评释：2023年公司完成生意收入40.82亿元，同比增加6.97%；归属于上市公司股东净利润1.61亿元，同比增加11.04%；扣除非每每性损益后的归属于上市公司股东的净利润-3.63亿元，同比消浸632.01%。事迹改观的闭键理由是：（1）投资收益较上年加添4.1亿元，闭键是公司出售了北斗智联股权所致；（2）正在云任职、低功耗芯片、惯性导航等偏向加大参加，2023年度较上年同期新增参加4,712万元；（3）芯片及数据任职交易收入消浸2.5亿元；（4）基于慎重性规则，连结市集状况推断和司帐原则请求，公司2023年计提信用减值耗费及资产减值耗费合计2.99亿元，个中汽车电子交易资产减值计提存货减值耗费9,885万元、计提无形资产减值耗费4,171万元、固定资产减值耗费89万元。保荐人查阅了发行人资产减值耗费计提的司帐计谋，以确定公司的干系司帐计谋是否适宜《企业司帐原则》的请求；获取了资产减值明细外、商誉减值评估叙述和无形资产评估叙述等，连结市集状况、发卖状况等，复核并评估干系假设条款和减值测算中所利用的参数是否合理，并与干系主体疏导减值的理由及合理性；获取了发行人收入明细外，理会客户改观状况对事迹改观的影响，盘问同行业可比公司财政音信并斗劲理会事迹改观趋向。

　　现场反省法子：查阅了公司召募资金收拾轨制等，查阅了召募资金专户银行对账单和召募资金利用明细账，并对大额召募资金支拨举办凭证抽查，解析项目装备进度及资金利用进度；赢得上市公司出具的召募资金利用状况叙述和年审司帐师出具的召募资金利用状况鉴证叙述，访说公司高级收拾职员

　　1.事迹是否存正在大幅震撼的状况 √（注：2023年扣除非每每性损益后的归属于 上市公司股东的净利润为-3.63亿元，同比消浸632.01%。保荐人已提请公司收拾层眷注事迹下滑及资产减值定期报告、芯片及数据任职交易收入震撼等干系理由、踊跃选用有用应对程序加以改观，将督导上市公司按拍照闭功令原则奉行音信披露负担，敬请投资者提神投资危害）

　　现场反省法子：查阅公司章程及干系轨制文献；查阅闭系来往、对外担保等明细，查阅决定标准和音信披露原料等；查阅公司与控股股东、现实驾驭人及其闭系方的资金来往明细、音信披露文献等，查阅发行人及其控股股东、现实驾驭人闭于是否存正在违规占用发行人资金的评释，查阅司帐师闭于2023年度控股股东及其他闭系方占用发行人资金状况的专项叙述，对财政总监举办了访说

　　6.公司董监高如爆发强大转折，是否奉行了相应标准和音信披露负担 √（因为第六届董事会和监事会届满，经第六届董事会第三十七次集会、第六届监事会第三十四次集会和 2024年度第一次偶尔股东大会

　　闭于北京北斗星通导航手艺股份有限公司2023年度接续督导按期现场反省叙述

　　6.前期羁系机构和保荐机构浮现公司存正在的题目是否已按干系请求予以整改 √

　　现场反省法子：查阅按期叙述、召募仿单等纪录的公司及股东的公然容许，反省容许完成状况

　　3.三齐集会记实是否完善，时候、场所、出席职员及集会实质等要件是否具备，集会原料是否存储完善 √

　　审议通过，公司举办董事会、监事会换届推举，经第七届董事会第一次集会审议通过聘任高级收拾职员）

　　9.内部审计部分是否正在每个司帐年度了局后二个月内向审计委员会提交年度内部审计办事叙述（如合用） √

　　4.审计委员会是否起码每季度召开一次集会，审议内部审计部分提交的办事铺排和叙述等（如合用） √

　　6.召募资金利用与已披露状况是否一律，项目进度、投资效益是否与招股仿单等相符 √

　　8.被担保债务到期后如连续供应担保，是否从新奉行了相应的审批标准和披露负担 √

　　现场反省法子：查阅了上市公司最新公司章程以及干系内部驾驭轨制，赢得了公司内部审计部分和审计委员会的办事铺排或办事叙述，查阅了公司2023年度内部驾驭自我评判叙述、2023年度内部驾驭审计叙述等文献，对高级收拾职员举办访说

　　5.利用闲置召募资金且则填补活动资金、将召募资金投向调动为好久性填补活动资金或者利用超募资金填补活动资金或者归还银行贷款的，公司是否未正在容许时代举办危害投资 √

　　现场反省法子： 1. 现金分红：查阅公司的利润分拨计划等，与公司章程规矩、音信披露文献举办比对； 2. 对外供应财政资助：赢得公司财政资助的明细，赢得决定标准及音信披露文献，理会其合法合规性； 3. 大额资金来往：核查公司大额资金来往状况，解析来往支拨对象及支拨理由，并举办抽凭； 4. 强大投资或强大合同：赢得本接续督导期内公司的强大投资及强大合同文献，盘问强大投资或强大合同之来往敌手方的工商音信，解析强大投资及强大合同实行状况； 5. 坐褥策划境遇：查阅公司按期叙述及其他音信披露文献，实地查看公司坐褥策划境遇，查阅同行业上市公司的按期叙述，对公司高级收拾职员举办访说；

　　6.内部审计部分是否起码每季度向审计委员会叙述一次内部审计办事铺排的实行状况以及内部审计办事中浮现的题目等（如合用） √

　　2.是否正在股票上市后 6个月内树立内部审计轨制并设立内部审计部分（如合用） √

　　现场反省法子：查阅上市公司音信披露文献、投资者调研营谋记实、深圳证券来往所互动易网站披露音信等；查阅音信披露收拾轨制、强大音信的传达披露流程文献等，解析虚实音信收拾和知爱人备案收拾状况；检索公司舆谍报道；对高级收拾职员举办访说

　　7.内部审计部分是否起码每季度对召募资金的存放与利用状况举办一次审计（如合用） √